Value at Risk
Value at Risk bezeichnet ein Risikomaß, das denjenigen erwarteten Wertverlust einer Einzelposition oder eines Portfolios angibt, der unter üblichen Marktbedingungen innerhalb eines festgelegten Zeitraumes (Halteperiode, Glattstellungs- oder Liquidationsperiode) mit einer bestimmten Wahrscheinlichkeit nicht überschritten wird. Value at Risk ist ein Standardrisikomaß im Finanzbereich und kann u.a. für die Risikodarstellung im Rahmen von IFRS 7 eingesetzt werden.